La tr\u00e9sorerie de votre entreprise est constitu\u00e9e du solde de votre compte \u00e0 la banque et de l\u2019argent que vous avez dans vos caisses. Elle vous permet de faire face aux d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 votre activit\u00e9 et que vous devez assumer au quotidien (salaires, charges sociales, fournisseurs\u2026). <\/p>\n\n\n\n

Au cours de votre activit\u00e9 (ou cycle d\u2019exploitation), il existe souvent un d\u00e9calage entre les d\u00e9penses (\u00e0 engager) et les recettes (\u00e0 venir donc pas encore encaiss\u00e9es). Ce d\u00e9calage, qu\u2019on appelle \u00ab besoin en fonds de roulement \u00bb g\u00e9n\u00e8re : <\/p>\n\n\n\n

• soit un exc\u00e9dent de tr\u00e9sorerie, quand les recettes sont sup\u00e9rieures aux d\u00e9penses (solde cr\u00e9diteur)<\/li>
• soit un besoin de tr\u00e9sorerie quand les recettes sont inf\u00e9rieures aux d\u00e9penses (solde d\u00e9biteur)<\/li><\/ul>\n\n\n\n

  Si votre besoin de tr\u00e9sorerie est mal anticip\u00e9, votre tr\u00e9sorerie pourrait \u00eatre insuffisante et vous risqueriez de ne pas pouvoir payer \u00e0 la date pr\u00e9vue vos fournisseurs, vos salari\u00e9s ou vos autres cr\u00e9anciers (imp\u00f4ts, charges sociales\u2026), mettant \u00e9ventuellement votre activit\u00e9 et votre entreprise en p\u00e9ril. <\/p>\n\n\n\n

  C\u2019est la raison pour laquelle une tr\u00e9sorerie doit \u00eatre g\u00e9r\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n

  1. La gestion de tr\u00e9sorerie <\/strong><\/li><\/ol>\n\n\n\n

     La seule solution pour g\u00e9rer sa tr\u00e9sorerie, qui plus est sur un d\u00e9marrage d\u2019activit\u00e9 est la mise en place d\u2019un tableau de tr\u00e9sorerie, aussi appel\u00e9 un plan de tr\u00e9sorerie. <\/p>\n\n\n\n

     Un suivi permanent des flux d\u2019encaissements et de d\u00e9caissements permet d\u2019identifier les p\u00e9riodes de besoin de tr\u00e9sorerie. Sur une p\u00e9riode donn\u00e9e, le plus souvent mensuelle en raison de la mensualisation des charges et salaires, listez sur un tableau de bord (appel\u00e9 aussi plan pr\u00e9visionnel de tr\u00e9sorerie) tous les encaissements et d\u00e9caissements \u00e0 venir, avec leurs dates d\u2019\u00e9ch\u00e9ance. Ce tableau pr\u00e9visionnel vous permet de piloter votre tr\u00e9sorerie en d\u00e9tectant \u00e0 l\u2019avance vos besoins de tr\u00e9sorerie et les p\u00e9riodes critiques de l\u2019ann\u00e9e, et d\u2019anticiper la recherche d\u2019une solution adapt\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n

     <\/figure>\n\n\n\n

     Le besoin de tr\u00e9sorerie est li\u00e9 \u00e0 votre cycle d\u2019exploitation et il peut \u00eatre accentu\u00e9 par de multiples causes : <\/p>\n\n\n\n

     • Baisse des ventes et des recettes li\u00e9es, <\/li>
     • Croissance trop rapide du chiffre d\u2019affaires,<\/li>
     • Marge commerciale insuffisante, <\/li>
     • Augmentation des stocks,<\/li>
     • Variation saisonni\u00e8re,<\/li>
     • R\u00e9duction des d\u00e9lais de paiement accord\u00e9s par vos fournisseurs,<\/li>
     • Charges trop importantes (salaires, loyers\u2026),<\/li>
     • Investissements r\u00e9alis\u00e9s avec des financements insuffisants\u2026<\/li><\/ul>\n\n\n\n

       etc..<\/p>\n\n\n\n

       Pour limiter son besoin en tr\u00e9sorerie, il sera n\u00e9cessaire de suivre les \u00e9l\u00e9ments suivants : <\/p>\n\n\n\n

       • L\u2019\u00e9volution de votre chiffre d\u2019affaires, <\/li>
       • Les d\u00e9lais de r\u00e8glements de vos clients et de vos fournisseurs<\/li>
       • L\u2019organisation et la rotation de vos stocks,<\/li>
       • Vos dettes fiscales et sociales.<\/li><\/ul>\n\n\n\n
         1. Les solutions en cas de difficult\u00e9 de tr\u00e9sorerie :<\/strong><\/li><\/ol>\n\n\n\n

            En cas de difficult\u00e9 de tr\u00e9sorerie, il faut agir tout de suite en d\u00e9terminant si vous avez la possibilit\u00e9 d\u2019agir sur les \u00e9l\u00e9ments suivants :<\/p>\n\n\n\n

            • Repenser votre politique commerciale pour compenser une baisse du chiffre d\u2019affaires ou de votre marge, <\/li>
            • N\u00e9gocier les d\u00e9lais de paiement avec vos clients et fournisseurs,<\/li>
            • Limiter au juste n\u00e9cessaire vos stocks<\/li>
            • Renforcer votre tr\u00e9sorerie en effectuant un apport de capital,<\/li>
            • Solliciter un financement adapt\u00e9 \u00e0 votre situation aupr\u00e8s de votre partenaire bancaire<\/li><\/ul>\n\n\n\n

              Si la situation comptable et financi\u00e8re de votre entreprise le permet, votre banque peut vous proposer des solutions pour renforcer votre tr\u00e9sorerie : <\/p>\n\n\n\n

              • La facilit\u00e9 de caisse pour un besoin ponctuel (15 jours en g\u00e9n\u00e9ral) : votre<\/li><\/ul>\n\n\n\n

                compte bancaire peut ainsi \u00eatre d\u00e9biteur jusqu\u2019\u00e0 un plafond fix\u00e9 \u00e0 l\u2019avance avec votre banque<\/p>\n\n\n\n

                • Le d\u00e9couvert autoris\u00e9 ou le cr\u00e9dit \u00e0 court terme : un cr\u00e9dit de campagne par exemple, pour couvrir des d\u00e9calages plus importants (li\u00e9s \u00e0 un accroissement ponctuel de votre activit\u00e9 et du BFR par cons\u00e9quent) ou plus longs (en raison d\u2019un cycle d\u2019exploitation atypique ou saisonnier)<\/li><\/ul>\n\n\n\n

                  En r\u00e9sum\u00e9, il faut \u00eatre :<\/p>\n\n\n\n

                  • Proactif pour g\u00e9rer sa tr\u00e9sorerie<\/li>
                  • R\u00e9actif en cas de difficult\u00e9\u00a0<\/li><\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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